2024年度“6·10”马尔康地震灾后恢复重建项目跟踪审计结果公告

    按照州委、州政府工作部署和《中华人民共和国审计法》有关规定，阿坝州审计局派出审计组，于2024年7月15日至9月11日对州本级相关单位和马尔康市人民政府实施的“6·10”马尔康地震灾后恢复重建项目资金筹集和使用、项目管理、竣工验收及投用、结（决）算办理、档案管理、投资绩效等情况进行了跟踪审计。现将审计结果公告如下。

一、灾后恢复重建基本情况

（一）项目推进情况

1.地震灾后重建规划内项目推进情况。

按照州人民政府印发的《“6·10”马尔康地震灾后恢复重建实施规划》，涉及州本级规划内项目10个，规划总投资0.87亿元；马尔康市规划内项目90个，规划总投资14.87亿元。截至2024年7月，州本级10个规划内项目已开工10个，9个项目已完工，完工率90%，完成投资额0.84亿元，投资完成率96.55%；马尔康市90个规划内项目已开工90个，78个项目已完工，完工率86.67%,完成投资额10.46亿元，投资完成率70.34%。  

2.地灾防治专项规划内项目推进情况。

根据州人民政府办公室印发的《“6·10”马尔康地震灾后恢复重建地质灾害防治专项规划》，马尔康市地质灾害防治专项规划项目7个，规划总投资2.13亿元，其中：调查评价项目2个、监测预警项目1个、综合整治项目3个（涉及136个子项目）、避险搬迁项目1个。截至2024年7月，调查评价、监测预警、避险搬迁等4个项目已完工；地质灾害综合（工程治理）等3个综合整治项目中136个子项目75处治理工程项目完工73处，取消2处；54处排危除险项目，完工53处，取消1处；7处维修加固项目均已完工，完工率97.8%。

（二）资金筹集和使用情况 

截至2024年7月，全州累计到位灾后恢复重建资金142197.7万元，其中：中省资金87427.3万元，州本级财政资金4830万元，债券资金、县（市）级配套及社会投资49940.4万元；累计下拨资金142197.7万元，其中：规划内重建项目 128993.6万元，地灾防治重建项目13204.1万元。

审计结果表明，州级相关单位和马尔康市人民政府在灾后重建项目推进过程中，项目管理及资金使用总体基本规范，且积极落实审计发现问题的整改工作。由于灾后重建涉及面广、项目类型多、行业主管部门管理能力不足等原因，本次跟踪审计也发现了部分项目管理水平欠佳，资金使用不规范、拖欠企业账款，项目审批程序不到位，参建单位履职履约不到位、档案不完善，未及时办理结（决）算等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）资金筹集管理使用方面的问题。个别项目虚报工程量骗取财政资金；67个子项目因重复进行项目可研编制和招标控制价评审造成财政资金损失；个别项目挪用专项资金；未依法缴纳印花税；34个项目拖欠中小企业账款；7个项目超付工程进度款；个别项目多支付费用。

（二）项目建设管理方面的问题。个别项目设备认价虚高;25个项目因建设单位审核把关不严多计工程款;2个项目未取得施工许可证先行开工;4个项目推进缓慢;个别项目施工单位未按设计图施工;个别项目建设单位对工程质量把关不严，存在栏杆油漆掉皮、坡脚混凝土空鼓等质量问题;个别项目因建设单位对编制招标预算审核不严导致重大漏项增加投资。个别建设单位擅自将未经验收的项目投入使用;个别项目未通过农民工工资专户拨付农民工工资，违背实质性条款签订施工合同。

（三）项目投资绩效方面的问题。14个项目未严格执行项目规划或未履行相关程序，擅自调整建设规模、建设内容、降低建设标准造成项目部分功能缺失; 个别项目购置设备闲置，未投入使用。

（四）参建单位履职履约方面的问题。个别项目未按设计施工，未履行变更程序，擅自变更建设内容；超过一定规模的危大工程，未按规定进行论证。

（五）竣工验收及投用方面的问题。6个项目初步验收要件不齐；13个项目完工后未及时计入固定资产或公共基础设施。

（六）结（决）算办理方面的问题。21个项目已竣工验收未按规定及时组织办理工程竣工结算;24个项目已竣工验收未按规定及时办理竣工财务决算;个别项目资料不完整。         

三、审计处理意见及建议

审计期间，被审计单位对部分问题已完成整改或积极整改。对尚未完成整改的问题，阿坝州审计局已依法出具审计报告并明确了整改要求。从对标目标任务、强化资金监管、项目过程管理、把好重建项目验收关口等方面提出了审计建议。审计机关将持续关注整改情况。