阿坝州人民政府关于2023年度州级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

阿坝州人民政府

关于2023年度州级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

（2024年12月30日 在州十三届人大常委会第二十四次会议上）

州审计局局长   潘建虹

 

主任，各位副主任，秘书长，各位委员：

按照会议安排，受州政府委托，现就我州2023年度州级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下，请予审议。

一、整改工作部署推进情况

在州委坚强领导和州人大监督支持下，州政府及相关责任单位深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示精神，全面统筹部署审计整改工作，严格对照州人大常委会审议意见，根据“见人见事见物、见文件见制度见成效”的标准，认真落实整改责任，有力推动审计整改工作。

（一）高位推动，强化统筹部署。州委审计委员会听取审计情况汇报，要求发挥好审计工作在推动全州经济社会高质量发展中的重要作用，狠抓问题整改，一体推进揭示问题，扎实做好审计整改“下半篇文章”。州委、州政府主要领导多次对审计情况作出指示批示，要求压实被审计单位整改主体责任，对审计查出问题分类整改，举一反三，规范管理，深化改革。州政府召开常务会议听取审计查出问题情况，安排部署各责任单位要加强审计发现问题整改，建立健全相关制度机制，进一步提升审计整改成效。

（二）压实责任，强化整改落实。全州审计机关充分发挥审计整改督促指导责任，细化问题整改分类，采取“点对点、面对面”方式对审计发现问题整改进行跟踪回访指导，严格整改认定标准，对账销号，加强问题整改全口径、全周期管理，全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局基本形成。各相关县（市）、部门（单位）积极履行审计整改主体责任，切实加强组织领导，将整改审计查出问题、落实审计提出的意见建议等纳入领导班子重要议事日程，主要负责同志认真履行第一责任人职责，对整改工作专题研究、统筹推动。

（三）标本兼治，强化监督融合。州委审计办、州审计局深入贯彻落实省委审计委员会深化审计整改工作二十条措施，形成任务分解方案，与各相关单位齐抓共管，聚焦标本兼治，推进联合惩戒，强化刚性约束，加强贯通协同，共同推进审计整改工作取得实效。建立人大监督与审计监督联动试行机制，州人大预工委深入各县（市）、相关部门（单位）核查审计发现问题整改落实情况，持续加强审计整改跟踪督促。坚持与各类监督贯通联动融合协作，通过优化方式方法，整合审计资源，发挥审计监督职能，着力构建衔接顺畅、配合有效的“大监督”格局，有效增强监督合力，推动监督效能显著提升。

二、问题整改情况

截至2024年10月底，2023年度州级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的49类155项问题，已整改119项，其中：要求立行立改（整改期限60天）的99项问题，有96项完成整改，整改率为97%；要求分阶段整改（整改期限1年）的38项问题，有18项完成整改，整改率为47%；要求持续整改（整改期限5年）的18项问题，有5项完成整改，整改率为28%；尚未到整改期限且未完成整改的问题分别制定了具体措施和整改计划，取得阶段性整改成效。有关县（市）和部门（单位）采取清理结余资金上缴财政、加快资金下达拨付、调整账目以及完善手续、健全机制等方式，采纳审计建议104条，整改问题金额34.64亿元，完善制度办法50项。

（一）州级财政管理审计整改情况

1.关于财政事项管理仍需加强问题。一是针对非税收入缴库不及时的问题，非税收入51510.33万元已缴入国库，纳入预算管理。二是针对收入申报解缴不及时问题，2022年国有产权转让收益202.66万元已缴入州财政局非税收入专户。三是针对预算调整公开不及时问题，州财政局已补充公开预算调整情况。四是针对代管资金管理不到位问题，州级相关部门（单位）已清理单位账户及代管资金，上缴或盘活使用3406.06万元。五是针对部分单位公车运行维护费预算不精准问题，已收回（追减）相关部门公务用车运行维护费预算110.88万元。

2.关于转移支付管理有待加强问题。一是针对上级补助资金下达不及时问题，财政部门加强与相关部门沟通对接，及时分配下达资金或采取预通知方式下达资金。二是针对部分专项资金拨付、使用不规范问题，已及时拨付项目资金683.17万元，调账及归垫171.09万元，召开专题会和下发整改督促函等方式杜绝平均分配和向不符合条件群众发放补助，全部收回或盘活结余资金348.53万元，归垫违规调剂项目资金108万元。三是针对项目管理不规范问题，1个项目已按施工图设计整改，1个项目已完成竣工结算审核，7台预警设备维修维护后已正常运行，365万元设备资产已补记入账，1个县召开项目移交专题会，将地灾项目工程移交相关乡镇管护。四是针对绩效管理存在短板弱项问题，财政部门加强共管资金分配管理，强化绩效目标审核，一并分解、细化和下达涉及州、县（市）绩效目标。

3.关于债券资金管理不够严格问题。一是针对专债项目资金使用率低问题，红原县已拨付相关项目款3875.74万元，进度达97.91%。二是债券资金拨付不合规问题，超进度或虚列资金已退回25.04万元，项目工程款85.93万元已拨付。三是针对财务决算办理不及时问题，财政部门已督促相关单位完善决算资料。

（二）州级部门预算执行审计整改情况

1.关于预算编制不准确问题。一是针对收入预算编制不完整问题，以前年度结余资金28.26万元已上缴国库。二是针对超额申领公车运行维护费问题，多申领的2024年公车运行维护费已追减。

2.关于压减经费有差距问题。针对一般性支出和“三公”经费有所增加问题，州政府办印发“过紧日子”管理制度，要求严格管理专项经费、会议费等，严控一般性支出。

3.关于资产管理不规范问题。一是针对超价格标准配置资产的问题，18家单位更正登记资产管理错误信息，11家单位健全内控制度加强前置审核，13家单位加强票据、合同财务审核。二是针对超数量标准配置资产问题，41家单位对年限过长无使用价值资产通过报废等方式进行处置，23家单位坚持利旧原则对存量资产进行消化，14家单位采取自行组织或聘请专业机构对资产全面清理。三是针对已验收投入使用项目未及时转固问题，8家单位23个项目17861.33万元在建工程已按规定转固，其余项目因历史遗留问题正持续整改。四是针对资产账务处理不合规问题，2家单位已分别对价值7.45万元和10.3万元资产进行账务处理，已房改住宿楼正对产权进行分割。

4.关于执行规定不严格问题。一是针对滞留保证金未及时退还问题，州交易中心积极联系投标企业，加大退还力度，将无法退还的沉淀保证金517万元上缴财政。二是针对项目前期经费用于机关一般性支出问题，州交通局严格编制预算，加强预算管理，严禁擅自扩大资金使用范围、提高开支标准。三是针对未及时退回质保金或履约保证金问题，已全部退回或上缴1.9万元。

5.其他方面存在的问题。一是针对往来款清理不及时问题，3家单位通过催收或调账869.23万元，其余单位往来款因历史遗留问题等正持续整改。二是针对关键岗位及密码管理不到位问题，通知在编人员返岗，积极向上争取编制；已对相关系统密码采取分段管理。    

（三）农业农村审计整改情况

1.关于政策措施落实方面问题。一是针对园区管理不到位问题，已建立联农带农、园区运营及监测机制，加强相关设施建设，进行招商引资。二是针对机制运行不到位问题，9个项目通过带动农户就业和签订分红协议方式建立联农带农机制，拖欠的分红资金收回45.5万元，拖欠的土地流转费、承包费等收回56.5万元，滞留村集体或国资公司账户的分红资金按要求分配23.72万元，项目经营困难或闲置资产正持续整改。三是针对集体资产管理不到位的问题，已召开村民大会，商议与相关企业及个人签定协议，收取租金及土地流转费。

2.关于财政资金管理方面问题。一是超标准、超范围、超进度等违规支付问题，已全部收回违规支付资金106.04万元。二是针对资金安排及调整不合规问题，通过完善变更程序等整改455万元，对相关涉事人员进行处理。三是针对资金闲置及脱离监管问题，闲置的产业扶持基金700万元已上缴国库，已建立村集体资产资金资源监管机制，对涉事人员进行处理。

3.关于园区管理运营方面问题。一是针对落实相关政策不到位问题，向符合要求的经营主体或项目兑付财政补助67.07万元，超范围多补贴资金3.16万元已全部追回。二是针对项目建设管理不到位，相关县统筹整合结余资金等182.78万元，召开专题会、安排专人督促等方式加快项目推进，工程进度已达70%以上。三是针对资产管理不到位问题，建成即拆除的价值8.8万元资产已重新安装，并落实管护制度。

4.其他方面存在的问题。1个村已补充完善协议并据此收取租金；相关县按规定开展区域农机社会化服务中心建设及运营，确保资产有效管理；相关县建立园区提质增效机制，配备农技人员服务指导园区生产，补充完善培训协议，拓展园区专家工作站功能；建立涉农项目资金监管制度，对社会投入情况进行评估；1个项目拖欠企业的账款8.88万元已支付；1个县已完善用地手续，2个县正加快完善用地手续。

（四）资源环境审计整改情况

1.政策措施落实方面问题。一是针对制度机制不健全问题，年度实施方案已按要求编制或备案，“山水工程”项目管理实施细则已建立。二是针对环保和用地政策落实不到位问题，7个项目已依法办理环评手续，4个项目已取得水保批复，4个项目已办理草原征占用或临时征占用手续，1个项目已开展环保验收，2个项目已办理建设用地审批手续。三是针对数据上报不实问题，已对报表数据进行核实更新。四是针对固定资产管理不合规问题，建立围栏管理制度，落实管护责任，实施围栏“一张图”管理；资产移交、划拨及处置已通过“三重一大”会议等程序。

2.资金筹集使用管理方面问题。一是针对资金筹集不规范问题，4个重复申报项目涉及奖补资金7620.96万元，已按程序报批调整；1个项目地方自筹资金5075万元已进行中期调整。二是针对资金使用不合规问题，超进度、超范围等违规支付11272.66万元已通过归垫、收回等方式完成整改；超财评价多支付劳务报酬3.39万元已组织开展整改暨培训会，规范项目实施；违规转至共管账户或村集体账户资金1383.7万元已支付或退回；发放不规范的8类补助8262.63万元，已建立补助发放机制，统一发放标准；5个项目已拨付55.5万元。

3.项目管理方面问题。一是针对部分项目管理不合规问题，3个项目部分建设内容调整已按程序报批；严格管理项目招标方式变更；中期已调整不符合规定的相关项目建设内容；5个项目已办理竣工结（决）算；完善项目考核办法，加强湿地封禁管理；2个项目已按规定签订3年管护协议。二是针对部分项目推进滞后问题，项目规划投资47223.44万元的1个二级子项目、14个三级子项目已全部开工；1个子项目部分绩效指标任务中期调整至相关县，其余绩效指标任务已全部完成。三是针对项目建成后管护不到位问题，16个项目通过补植补栽、补播牧草等方式加强建后管护。

4.其他方面存在的问题。2个项目已按程序调整设置绩效目标；对相关公司人员进行约谈，绩效评估及申报等相关资料已完成整改；超计划投资的19.6万元已追回，并对相关责任人员批评教育；34个项目27290万元已调整并报县政府常务会审议；3个项目的资料已完成核查，补齐相关要素；已按规定为2个项目的务工人员购买务工保险；7个项目保证金462.88万元已进行退还；积极与相关机构对接会商，调减技术服务费，并重新签订技术服务合同；按合约已足额兑现相关清林费，收回1个子项目管护费150万元。

（五）政府投资及专项审计（调查）整改情况

1.“6·10”马尔康地震灾后恢复重建项目整改情况。一是针对资金使用不规范问题。5个项目收回超付款项151万元；44个项目已及时清偿企业账款2732.64万元；1个项目根据项目推进及验收情况已兑付建房补助648万元；1个项目根据实际已拨付多扣预付款86.49万元；3个项目已规范发放农民工工资，6个项目已按要求开设民工工资专户，24个项目的施工方已足额缴纳农民工工资保证金或提供保函，确保按时足额发放民工工资；1个项目已收取7.39万元履约保证金；51个项目已完成竣工结算。二是针对项目建设程序方面问题。马尔康市通过加强项目建设管理，推进缓慢的8个项目进度已达到要求；4个项目已按要求办理施工许可证；1个项目已按要求编报行洪论证报告，且获州水务局批复；2个超概算未履行审批手续的项目，已履行审批手续；2个项目已按要求及时完成验收和完善验收资料。

2.马尔康市城镇集中供暖工程及二期工程项目专项审计调查整改情况。马尔康市已成立项目整改领导小组，明确相关部门和人员职责，审计指出的项目推进缓慢等5个问题涉及末端建设，正在加快推进项目整改。针对个别服务招标设置限制或排斥潜在投标人和可研编制服务未分散采购且未向财政部门备案问题，市财政局已移交市纪委监委，市纪委监委给予项目负责人警告处分。

3.州民族高级中学运动场（阿坝州体育场）提升改造工程整改情况。该项目已全部完工，要求施工方提供了民工工资花名册及银行回单；已按约足额扣回预付款383.36万元；33项分项工程质量验收记录资料已完善；已补齐完善竣工验收资料。

4.马尔康城市环境质量提升工程（州级）项目整改情况。已按管理规定支付民工工资；已按规定办理项目结算；以前年度审计发现问题2.88万元已整改。

5.阿坝州成立70周年庆祝活动经费专项审计整改情况。相关单位已委托第三方公司对变更事项进行认质认价；重复结算金额6.5万元已收回并上缴国库；组成专项验收小组，赴项目现场按合约对照验收；资料混装问题已更正，加强内部控制管理；部分项目推进滞后问题，已修改完善方案，项目完成后按程序拨付资金；3个部门（单位）采购资产已登记入账、纳入资产信息系统管理。

三、违纪违法问题线索查处情况

对审计移送的18件31条违纪违法问题线索，相关县（市）和部门深入调查、严肃查处，特别加大对公职人员违纪违规行为、重大违反财经纪律行为、重点领域突出问题、民生领域“蝇贪蚁腐”的惩治力度。2023年10月以来，共追责问责24人，其中：给予党纪政务处分6人、诫勉谈话5人、批评教育等13人。

四、存在的不足

从总体来看，2023年度州级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映问题的整改基本达到序时进度，但分类推进整改中仍存在不足，主要表现在以下几个方面。

（一）个别立行立改问题整改力度有待加强。剩余3个问题已超60天整改时限，主要涉及超进度支付工程款、相关点位虚假勘察、未按招标文件实质性条款签订合同问题，由于整改措施针对性不强、第三方配合不够等原因，未能达到按期销号的审计整改要求。

（二）一定数量的分阶段整改问题存在堵点难点。剩余20个问题，其中4个问题已超1年的整改时限，主要涉及超范围多付预付款、擅自调整子项目建设规模及内容、实际工期超合同约定等问题，由于推进力度不够、正在抓紧项目实施等原因未能按期销号。

（三）剩余持续整改问题仍需抓好长期工作统筹衔接。剩余13个问题，虽有5年整改时限，但涉及以前年度往来款金额较大、部分固定资产无法转固、项目推进缓慢等，应深入调查研究、收集资料和多部门协同配合整改，需持续用力、久久为功。

五、下一步工作打算

针对审计发现问题和整改工作存在的不足，我们将加强整改工作统筹督办，紧盯已到期未完成整改的事项，加强跟踪问效，与纪检监察、财会监督等贯通协同，全力推进后续整改工作，确保问题销号清零。

主任，各位副主任，秘书长，各位委员：我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻党的二十届三中全会精神，按照州委、州政府工作要求，自觉接受州人大监督和指导，依法全面履行审计监督职责，为奋力建设民族地区高质量发展阿坝典范贡献审计力量。

责任编辑：州审计局