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2018年度阿坝州审计局部门决算

发布时间:2019-09-27
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公开时间:2019年9月29日

第一部分部门概况 4

一、基本职能及主要工作 4

二、机构设置 7

第二部分 2018年度部门决算情况说明 7

一、收入支出决算总体情况说明 7

二、收入决算情况说明 7

三、支出决算情况说明 7

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 8

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 8

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 9

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 10

八、政府性基金预算支出决算情况说明 11

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明 11

十一、其他重要事项的情况说明 15

第三部分 名词解释 17

第四部分附件 19

附件1 19

附件2 19

第五部分附表 23

一、收入支出决算总表 23

二、收入总表 23

三、支出总表 23

四、财政拨款收入支出决算总表 23

五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目) 23

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 23

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 23

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 23

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 23

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 23

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 23

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 23

十三、国有资本经营预算支出决算表 23


第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

(一)基本职能。

1.贯彻执行国家、省有关审计工作的方针政策和法律法规。负责本系统、本部门依法行政工作,落实行政执法责任制,制订并组织实施审计工作发展规划,制订并组织实施年度审计计划,组织对全州性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、州重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查,对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

   2.负责对州级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展,对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

3.向州长提出州级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告,受州政府委托向州人大提出州级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告,向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果,依法向社会公布审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:(1)州级财政预算执行情况和其他财政收支,州直各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。(2)县级人民政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支。(3)使用州级财政资金的事业单位及直属单位和社会团体的财务收支。(4)州政府投资和以州政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。(5)州属国有企业和地方金融机构、州属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。(6)州政府部门以及其他单位受州政府及其部门委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。(7)国际组织和外国政府在州援助、贷款项目的财务收支。(8)法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计厅审计的其他事项。

5.按规定对县级领导干部及依法属州审计局审计监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与州级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或州政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。9.依法领导、指导和监督下级审计机关的业务,组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定,按照干部管理权限协管县级审计机关负责人。

10.组织审计州政府或州政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支,依法通过适当方式组织审计州属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

11.指导和推广信息技术在审计领域的应用,组织建设阿坝州审计信息系统。

12.承办州政府交办的其他事项。

(二)2018年重点工作完成情况。

审计机关牢固树立依法审计理念,统筹资源,精准发力,在科学谋划、依法履职、规范执法等方面持续发力。以贯穿一条主线、突出三项重点任务、深化四个业务板块、抓好四项具体工作为2018年重点目标任务,各项审计目标任务有力有序有效扎实推进,达到了预期目标。截至2018年10月底,全州审计机关共开展各类审计244个,查出各类违规金额2355万元、损失浪费金额27万元。通过审计处理后上缴财政共2000万元,减少财政拨款或补贴1051万元,归还原渠道资金8万元,审减工程造价4550.09万元,共移送涉嫌违纪违法问题线索6件。

二、机构设置

阿坝州审计局属一级预算单位,无下属二级预算单位,其中:其他事业单位1个。分别是:阿坝州固定资产投资审计中心。

第二部分2018年度部门决算情况说明

一、入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计各1041.79、1002.94万元。与2017年相比,收、支总计各减少35.72、171.31万元,下降3.32%、14.59%。主要变动原因是阿坝州固定资产投资审计中心2017年预算纳入阿坝州审计局预算,2018年为独立预算。

二、入决算情况说明

2018年本年收入合计1041.79万元,其中:一般公共预算财政拨款收入950.12万元,占91.2%;其他收入91.67万元,占8.8%。

三、出决算情况说明

2018年本年支出合计1002.94万元,其中:基本支出792.47万元,占79.01%;项目支出210.47万元,占20.99%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计各950.12、955.42万元。与2017年相比,财政拨款收、支总计各减少92.59、218.55   万元,下降8.88%、18.62%。主要变动原因是阿坝州固定资产投资审计中心2017年预算纳入阿坝州审计局预算,2018年为独立预算。

五、般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出955.42万元,占本年支出合计的95.26%。与2017年相比,一般公共预算财政拨款增加108.14万元,增长12.76%。主要变动原因是 “8.8九寨沟地震灾后重建”审计项目费用增加,扶贫资金审计项目增加。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出955.42万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出779.42万元,占81.58%;社会保障和就业(类)支出92.05万元,占9.63%;医疗卫生支出32.95万元,占3.45%;住房保障支出(类)51万元,占5.34%。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为955.42万元完成预算100%。其中:

1.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):支出决算为615.82万元,完成预算100%。一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):支出决算为59万元,完成预算100%。;一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项):支出决算为90万元,完成预算100%。;一般公共服务(类)审计事务(款)审计管理(项):支出决算为13万元,完成预算100%。;一般公共服务(类)审计事务(款)信息化建设(项):支出决算为1.6万元,完成预算100%。

2.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费(项):支出决算为65.75万元,完成预算100%;社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费(项): 支出决算为65.75万元,完成预算100%。

3.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):支出决算为26.12万元,完成预算100%;医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):支出决算为6.83万元,完成预算100%。

4. 住房保障(类)住房改革(款)住房公积金(项):支出决算为51万元,完成预算100%

、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出791.82万元,其中:

人员经费681.38万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、医疗费、住房公积金、对个人和家庭的补助支出等。
  公用经费110.44万元,主要包括:办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、福利费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出、办公设备购置等。

七、三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为37.5万元,完成预算100%。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中,公务用车购置及运行维护费支出决算37.01.万元,占98.69%;公务接待费支出决算0.49万元,占1.31%。具体情况如下:

1.因公出国(境)经费

2018年因公出国(境)费无。全年安排因公出国(境)团组无,出国(境)无。

2.公务用车购置及运行维护费支出37.01万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年减少71.58万元,下降65.92%。主要原因是2017年购置新车59.98万元;阿坝州固定资产投资审计中心2017年预算纳入阿坝州审计局预算,2018年为独立预算

其中:公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费支出37.01万元。主要用于境泽审计、扶贫审计、灾后重建审计等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.49万元,完成预算100%。公务接待费支出决算比2017年减少0.99万元,下降66.89%。主要原因是厉行节约;阿坝州固定资产投资审计中心2017年预算纳入阿坝州审计局预算,2018年为独立预算

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待11批次,83人次(不包括陪同人员),共计支出0.49万元,具体内容包括::1.接待各县局到州局办理公务的接待费金额为0.37万元;2.迎接省灾后重建工作组的接待费金额为0.12万元。其中:

外事接待支出0万元。

其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

无。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

无。

十、预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求,本部门(阿坝州审计局)在年初预算编制阶段,组织对审计事务项目开展了预算事前绩效评估,对4个项目编制了绩效目标,预算执行过程中,选取2个项目开展绩效监控,年终执行完毕后,对2个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评,从评价情况来看较好完成了年初预算安排。本部门还自行组织了2个项目绩效评价,从评价情况来看项目资金基本按照预算安排完成。

(二)项目绩效目标完成情况。
    本部门在2018年度部门决算中反映一般行政管理事务”“审计业务”“审计管理”“信息化建设4个项目绩效目标实际完成情况。

1.一般行政管理事务项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数59万元,执行数为59万元,完成预算的100%。通过项目实施,保障了审计后勤,发现的主要问题:经费存在不去。下一步改进措施:厉行节约,合理安排经费支出。

2.审计业务项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数90万元,执行数为90万元,完成预算的100%。通过项目实施,保障了2018年度审计、专项审计调查等审计项目的经费支出,发现的主要问题:主要集装再下半年支付。下一步改进措施:提高审计项目完成效率。

3.审计管理项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数13万元,执行数为13万元,完成预算的100%。通过项目实施,提高了审计项目质量。发现的主要问题:审计宣传反面经费支出较少。下一步改进措施:加强审计项目质量管理和审计宣传。

    4. 信息化建设项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1.6万元,执行数为1.6万元,完成预算的100%。通过项目实施,保障了审计信息化经费支出。发现的主要问题:审计金审工程延期。下一步改进措施:加快完成审计金审工程项目。

项目支出绩效目标完成情况表
(2018 年度)

项目名称

审计业务

预算单位

阿坝州审计

预算执行情况(万元)

预算数:

90

执行数:

90

其中-财政拨款:

90

其中-财政拨款:

90

其它资金:

0

其它资金:

0

年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

保障审计项目公用经费,如:办公费、差旅费、公务用车运行维护费等。

保障审计项目公用经费,如:办公费、差旅费、公务用车运行维护费等。

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目完成指标

数量指标

审计项目

州本级19个审计项目完成情况

跨年项目1个,18个项目当年已完成

项目完成指标

质量指标

审计项目

审计发现的问题、处理处罚情况、审计建议等

根据审计发现问题,并出具审计报告及审计决定提出处理处罚及审计建议

效益指标

项目效益

经济效益指标

审计发现的问题、处理处罚情况、审计建议等

根据审计发现问题,并出具审计报告及审计决定提出处理处罚及审计建议

满意度指标

满意度指标

审计项目完成情况

2018年12月底前

一个项目跨年,其余项目于2018年12月底前完成

项目支出绩效目标完成情况表
(2018 年度)

项目名称

审计管理

预算单位

阿坝州审计

预算执行情况(万元)

预算数:

13

执行数:

13

其中-财政拨款:

13

其中-财政拨款:

13

其它资金:

0

其它资金:

0

年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

保障法制建设、审计质量控制经费。

保障法制建设、审计质量控制经费。

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目完成指标

数量指标

审计质量控制

对全州审计项目质量检查和培训、法制项目建设

完成对州本级及13个县审计局审计项目质量检查工作

项目完成指标

数量指标

审计法制建设

七五普法宣传

完成2018年“12.4”七五普法宣传工作

项目完成指标

质量指标

审计法制建设

法制考试合格率达90%

法制考试合格率达90%

效益指标

社会效益

“12.4”法制宣传

审计法规等宣传

社会大众了解七五普法及审计法规等

满意度指标

满意度指标

审计项目质量检查结果

州本级及13县审计项目质量评分

州本级及13县优秀审计项目评比

(三)部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评,《阿坝州审计局部门2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

一、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2018年,阿坝州审计局机关运行经费支出110.44万元,比2017年减少84.46万元,下降43.3%。主要原因是阿坝州固定资产投资审计中心2017年预算纳入阿坝州审计局预算,2018年为独立预算

(二)政府采购支出情况

2018年,阿坝州审计局政府采购支出总额7.17万元,其中:政府采购货物支出7.17万元。主要用于伙食团设备采购。

(三)国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日,阿坝州审计局共有车辆4辆,其中:部级领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车4辆,其他用车主要是用于保障单位出差用车;单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

第三部分词解释

1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入:指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是上级拨款等。

3.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4.结余分配:指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

5、年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

6.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):指行政单位的基本支出;一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):指行政单位未单独设置顶级科目的其他项目支出;一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项):指各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员技术专家等方面的支出;一般公共服务(类)审计事务(款)审计管理(项):指审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出;一般公共服务(类)审计事务(款)信息化建设(项):指审计部门用于信息化建设方面的支出。

7.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费(项):指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出;社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费(项):指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

8.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款) 行政单位医疗(项):指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费;医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):指财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

9.住房保障(类)住房改革(款) 住房公积金(项):指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

10.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

11.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

12.三公经费:指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

13.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。


四部分附件

附件1

阿坝州审计局2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门(单位)概况

(一)机构组成。

本部门为政府工作部门,内设机构8个。

(二)机构职能。

负责对州级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家和省、州有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

(三)人员概况。

人员编制40名,其中:行政编制35名,行政工勤编制5名。

二、部门财政资金收支情况

(一)部门财政资金收入情况。

2018年预算安排10063000元,其中:一般公共服务支出8157000元,社会保障和就业支出安排1020000元,医疗卫生与计划生育支出281000元,住房保障支出安排613000元。

(二)部门财政资金支出情况。

2018年支出数10029399.95元,其中:一般公共服务支出8269415.91元,社会保障和就业支出920442.04元,医疗卫生与计划生育支出329504元,住房保障支出510038元。

三、部门整体预算绩效管理情况(根据适用指标体系进行调整)

(一)部门预算管理。

严格按照预算编制工作的相关要求,在规定时间内完成预算编制工作,并及时提交了部门预算草案,不存在反复调整指标的情况。

(二)执行管理情况

严格按照《预算法》极其相关规定、严格预算执行管理。全年预算按照计划执行,在保证单位的正常运行基础上合理使用预算经费,贯彻落实中央八项规定、省委十项规定及其实施细则和州委州府八条意见,严控“三公”经费,“三公”经费支出明显下降 。

(三)结果应用情况。

在州委、州政府和审计厅的坚强领导下,我局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作,以开展全州审计系统“作风建设年”“能力提升年”活动为抓手,牢固树立依法审计理念,统筹资源,精准发力,在科学谋划、依法履职、队伍建设等方面持续发力,克服了人少事多任务重的诸多困难,各项工作稳步推进、成效明显。

四、评价结论及建议

(一)评价结论。

加强预算管理,不断完善内控制度,预算执行管理达到了预期效果。认真地完成了2018年部门决算汇总工作及2018年部门预算工作。按照财政制度、财经纪律,合理安排和使用预算经费,提升了资金使用效益。

(二)存在问题。

在编制部门预算时,严格根据本单位职能职责和年度工作计划进行了编制,因部门整体支出的预算资金安排和使用上仍有不可预见性,还需加强预算管理,科学编制预算。

(三)改进建议。

一是重视绩效管理,切实履行好职责。努力提升工作绩效,围绕审计项目计划安排,合理使用好财政资金,为切实局行好审计监督职责发挥更大作用。

二是统筹协调,厘定提高资金使用绩效的关节点。切实提高资金使用绩效,找到突破口与关键点,采取措施,降低行政运行成本。做到依法理财、科学理财、民主理财。

三是建立长效机制。把绩效评价作为部门内控的日常性工作,加强各科室的队伍建设和业务指导,建立绩效评价管理工作考核的长效机制。

州级部门支出绩效评价指标体系

一级指标

二级指标

三级指标

得分

预算编制

报送时效

基础信息更新

1

编制质量

预算编制准确

1

部门预算审查

2

绩效目标

部门整体绩效目标

2.5

重点项目绩效目标

2

转移支付提前下达

0

专项转移支付分地区分项目编制

0

预算执行

执行进度

财政专项预算分配时限

3

上级专款分配合规率

3

部门预算执行进度

2

预算调整

执行中期评估

3

行政成本

三公经费

6

综合管理

债务管理

债务还本付息

0

非税收入执行情况

非税收入征收情况

0

非税收入上缴情况

0

政府采购实施计划

政府采购实施计划编制

2

政府采购实施计划的执行

2

资产管理

资产管理信息系统建设清理

2

行政事业单位资产清查开展情况

2

行政事业单位资产报表上报情况

2

内控制度管理

内部控制制度健全完整

2

信息公开

预算公开

2

决算公开

2

绩效信息公开

2

绩效评价

评价项目覆盖率

1.5

评价层次

1

评价结果报告

1.5

整改完成率

2

依法接受财政监督

是否按要求开展自纠

2

重点检查发现违规违纪问题

2

存在问题整改是否到位

2

整体绩效

部门整体绩效

重点项目绩效评价结果

9

部门职能完成情况特性指标

18

五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表



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